Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обладание компьютерной техникой позволит пользователю записать программу для заполнения формы на ноутбук. Программа находится на портале ФНС Российской Федерации. Кому непривычно изучать информацию с экрана, он может скачать её на компьютер и распечатать на принтере. Конечно, бумажный носитель не позволит делать такие же исправления в тексте, как электронный аналог, но, для кого-то бумага удобнее девайсов.
Что делать, если нет возможности предоставить ДКП в налоговую из-за его утери?
Самый простой вариант: связаться с покупателем, изготовить еще один экземпляр ДКП или сделать копию с имеющегося. В интернете можно найти информацию о том, что копию нужно заверить у нотариуса. Но:
- в налоговых органах не требуют нотариальных копий – это показывает практика;
- нотариусы не заверяют договоры в простой письменной форме – это следует из правовых актов, касающихся нотариата.
К тому же, учитываем и то, о чем шла речь выше: в большинстве случаев, налоговикам ДКП не нужен, так как все необходимые сведения им передаются органами ГИБДД.
Исключения:
- Покупатель не поставил машину на учет.
- Продавцу нужно доказать, что при продаже авто он не получил дохода.
Более детально о вариантах восстановления договора купли-продажи авто можно узнать в этом материале.
За неподачу или несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф – от 1000 рублей, сумма зависит от размера налога, который нужно уплатить и срока просрочки внесения средств. Если не подана «нулевая» декларация, то штраф будет составлять 1000 рублей ровно.
Таким образом, в указанных выше случаях декларацию подавать нужно, и делать это необходимо своевременно.
Налогоплательщик не может документально подтвердить приобретение машины за 510 000 рублей. Соответственно, он имеет право использовать вычет лишь по индексу 903, что предполагает сумму в 250 тысяч.
На прибыль по коду 1520 ляжет сумма 470 тысяч рублей, однако, в вычете учтётся только 250 тысяч. Исходя из указанных цифр, налогооблагаемая база будет приравнена к 220 тысячам. Процентная ставка на реализацию агрегата равна индексу 13. Поэтому гражданину следует уплатить сумму размером 28 600 руб.
Примеры расчёта налогооблагаемой базы для 3 НДФЛ приведены для автомобилей, которые эксплуатировались владельцем не больше 3-х лет. Если же имущество находилось во владении больше обозначенных лет, уплачивать государственную пошлину и сдавать декларацию не потребуется. Это закреплено налоговым законодательством России.
Что нужно знать по уплате налога с продажи автомобиля?
- Если вы продали машину, которая находилась в Вашей собственности более 3 лет (со дня даты приобретения, указанного в ПТС), то уплачивать налог не нужно, также предоставлять декларацию в территориальную инспекцию нет необходимости.
- В случае если вы продали автомобиль, который находился в Вашей собственности менее 3 лет, необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля года следующего за годом продажи, а уплатить налог не позднее 15 июля года следующего за годом продажи.
- Налог уплачивается лишь в том случае, если вы получили доход. Обратите внимание, доходом в данном случае будет являться разница между суммой приобретенного автомобиля и суммой его продажи, но для подтверждения расходов на продажу необходимо будет предоставить документы, подтверждающие покупку и продажу автомобиля (договора купли-продажи).
- В случае если вы не смогли найти документы, подтверждающие покупку машины, Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (сумма необлагаемая налогом) в размере 250 000 руб. Например, Вы продали авто за 600 000 руб, из данной суммы вы вычитаете 250 000 руб. (необлагаемая сумма) и из оставшихся 350 000 руб. Вам необходимо будет заплатить 13% подоходного налога, что составляет – 45 500 руб.
- В случае если Вы продали автомобиль на сумму менее 250 000 руб, то Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом (необлагаемой суммой) в полном размере, но даже в этом случае необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ, если владели автомобилем менее трех лет.
- Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки физического лица.
Когда нужно заполнять при продаже автомобиля?
Продавцы своих машин должны сдавать 3-НДФЛ в ФНС только в случае, если они имели в собственности авто менее 3 лет.
Если автомобилем продавец владел 3 и более лет, то подавать декларацию не нужно, обязанности по уплате подоходного налога не возникает. Данное правило прописано в п. 17.1 ст. 217 НК РФ.
Продажа авто, бывшего в собственности менее 3 лет в 2020 году — это основание для обязательной сдачи 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2021 года и повод для расчета налога с полученного дохода.
Не имеет значение, какой размер НДФЛ получится. Возможно, он будет равен нулю в связи с применение имущественного вычета. Заполнить декларацию придется даже в том случае, если обязанности по уплате налога нет.
Неподача декларации в срок влечет за собой наложение штрафа в размере 1000 руб.
Налог при продаже двух автомобилей
В течение года физическое лицо может продать два и более автомобиля. И с каждого надо исчислить налог на доходы и подать декларацию 3-НДФЛ.
Если на все ТС есть подтверждающие документы на покупку, то в декларации отражается эта сумма в строку 080 Приложения 6. И налога к уплате не возникнет, если продали дешевле.
Когда документы о покупке отсутствуют, то можно использовать имущественный вычет в размере 250 000 рублей.
Вычет представляется только в этой сумме ежегодно, независимо от того, сколько автомобилей было продано за календарный год. В случае продажи двух машин в течение года и отсутствия подтверждающих документов, общий вычет составит 250000 руб.
Если по одной машине есть документы о покупке, а по другой нет, то по второй можно применить вычет в размере 250000 руб.
Пример
Сергей продал свой автомобиль за 300 000 руб., которым владел 2 года. Документов на покупку у него нет. Второй автомобиль продал через полгода за 500 000 руб. И подтверждающие документы у него есть на сумму 600 000 руб.
Поэтому, будут применены два вида вычета — имущественный вычет в размере 250 000 руб. и осуществленные расходы в сумме 600 000 руб.
По второй машине налога к уплате не возникнет, так как расходы превышают доходы.
500 000 — 600 000 = — 100 000 руб.
И эту сумму превышения нельзя применить ко второй машине. Размер дохода рассчитывается по каждому автомобилю отдельно. По первому автомобилю налог составит:
300 000 — 250 000 = 50000 руб.
50 000 × 13% = 6 500 руб.
Итого, Сергей оплатит налог на доход в размере 6 500 руб.
Нужно ли подавать декларацию
Если ТС было продано по истечение трех лет владения, то 3-НДФЛ не подается в налоговые органы. Сумма продажи не важна.
В остальных случаях декларацию необходимо подавать. Даже, если у вас не возникает налога к уплате, то предоставить форму и показать, что налог равен 0, надо.
Форма декларации каждый год обновляется. Необходимо заполнять тот бланк, который действовал за тот год, за который подаются сведения. Если бланк будет неактуальный, у вас не примут налоговые органы.
Отчет 3-НДФЛ за 2018 год утвержден приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.
Правила подачи декларации и ее форма
Подать налоговую декларацию при продаже автомобиля можно либо в бумажной форме, либо в электронном виде, на усмотрение плательщика. Более того, можно и вовсе не иметь дела с налоговой, если у вас есть свой доверенный представитель, который пройдет процедуру за вас. Кстати, если она будет нарушена, то за это предусмотрен штраф в размере 200 рублей.
Если же вы не хотите тратить время на поход в инспекцию (точнее, минимизировать его), то можете подать документы в электронном виде. Для этого нужно использовать специальный интернет-портал. Суть процесса онлайн заключается в том, что вы подаете заявку и прикрепленную налоговую декларацию со всей необходимой информацией. При этом обязательно указать код органа, который занимается сбором налогов по месту прописки (жительства) человека, занимающегося продажей автомобиля.
После того как заявка о декларации будет получена, ей присвоится индивидуальный номер, который можно проверить в личном кабинете плательщика на сайте. Через некоторое время ему придет сообщение, которое подтверждает прием документов. Последний этап заключается в посещении отделения и предоставления бумажной копии декларации. Нужно будет представить все документы инспектору, какие он будет затем проверять. Крайне важно поставить на декларации знак, что она уже была подана через интернет.
Заплатить налог при продаже автомобиля необходимо не позже 15 июля. Что касается его суммы, то она исчисляется индивидуально на основе поданной информации и будет определена после рассмотрения всех документов.
Для вашей же безопасности всегда сохраняйте все квитанции и копии декларации, что значительно вам поможет в случае возникновения каких-то разбирательств. Также если продажа автомобиля несрочная, то лучше дождаться, пока пройдет 3 года с момента его покупки, что избавит вас от уплаты налога вообще.
Итак, при продаже автомобиля необходимо соблюдать процедуры и указывать свои доходы в декларации. Конечно же, процесс небыстрый и довольно хлопотный, но, тем не менее, правильно оформив все документы, вы сможете избежать проблем в будущем с налоговой инспекцией. Более того, в правовом обществе граждане должны уплачивать все налоги, предусмотренные законодательством, что позволит обеспечить благосостояние и процветание государства в целом.
В каких случаях налог уплачивать не придется? Как не платить налог по программе налогового вычета?
Налоговый сбор при продаже автомобиля предусмотрен п. 17.1 ст. 217 и п. 4 ст. 229 НК РФ. Но, в то же время, эти статьи предусматривают возможность продажи авто без уплаты налога. «Лазеек» для такой купли-продажи всего две:
- Если гражданин продает личное авто, которым владел больше 3 лет со дня его регистрации в ГИБДД. Причем, при пользовании этой возможности, водитель освободится не только от уплаты налога, но также и от оформления декларации 3-НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ);
- Если гражданин пожелал продать авто за сумму, меньшую первоначальной его стоимости (продал дешевле, чем купил).
Во втором случае подавать декларацию все же придется и, более того, необходимо документально подтвердить факт продажи машины в ущерб себе. Для этого в инспекцию ФНС нужно отнести, на выбор:
- оригинал/копию договора купли-продажи, после которого покупатель получил права на автомобиль;
- копию справки-счета, обязательную к выдаче при регистрации нового владельца машины в ГИБДД.
Помните, что документы, указанные выше, не являются заменой новой декларации 3-НДФЛ, а лишь служат необходимым дополнением к ней.
Наконец, есть и третья возможность избежать уплаты налога. Главная проблема способа в том, что им не удастся воспользоваться в дальнейшем, например, при продаже недвижимости или оплате дорогостоящих медицинских услуг. Речь идет о налоговом вычете. Суть его такова: допустим, гражданин работает официально, получая «белую» зарплату. Из этой суммы его работодатель ежемесячно перечисляет в ФНС налоги.
При пользовании налоговым вычетом можно уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей. Т.е. в тех случаях, когда автомобиль продают на сумму в 250 тысяч и меньше, налог платить вообще не придется, если вместе с декларацией гражданин подал документы на вычет. Если стоимость авто больше 250 тысяч, вычисление производится по формуле: (стоимость проданного авто – 250 000)*0,13 = сумма налога, которую необходимо перечислить в ФНС.
В каких случаях необходимо оформлять декларацию и платить налоги при продаже автомобиля?
Согласно налогового кодекса РФ, граждане при продаже автомобиля, которым владели менее 3-х лет, должны отчитаться перед налоговыми органами (предоставить налоговую декларацию) и оплатить налоги.
В каких же случаях необходимо подавать налоговую декларацию, какие налоги и в каком размере необходимо заплатить государству, Вы узнаете из данного раздела.
Необходимость подавать декларацию о доходах при продаже машины, как уже было сказано выше, зависит от времени ее владения. При продаже автомобиля, которым владели более трех лет, в не зависимости от его стоимости, Вы освобождаетесь от необходимости подавать декларацию и уплачивать какие-либо налоги.
Если Вы продали автомобиль, которым владели менее трех лет, то обязаны сделать следующее:
- Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту регистрации.
- Заплатить налог на доходы от продажи. Сумма налога установлена государством в размере 13% от стоимости продаваемой машины.
Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля
Некоторые автовладельцы, решившие продать свою машину, зачастую задаются вопросом: нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля? В этой статье рассказано, в каких случаях законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на прибыль, кто должен его уплачивать и какие документы надо представить в УФНС после совершения сделки.
Декларировать свои доходы в данном случае не понадобится: НК РФ освобождает собственников, владеющих транспортным средством более 3 лет, от уплаты налога на прибыль (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Граждане, владеющие автомобилем менее 3 лет, могут уменьшить размер выплат за счет налогового вычета, или вовсе не платить налог, если стоимость транспорта при сбыте составляет не более 250 000 руб.
Отчет при реализации авто: особенности заполнения
Оформить справку на продажу машины можно вручную, предварительно необходимо скачать ее с официальной страницы ФНС. Второй вариант – установить программу и заполнить бланк 3 НДФЛ при продаже машины в автоматическом режиме, этот способ предпочтительнее, так как исключает ошибки.
Отчет состоит из 23 листов, но при реализации авто менее 3-х лет понадобится заполнение только 6 страниц:
- титула;
- сведений о гражданине на одной странице;
- раздела №1, в котором указывают сумму вознаграждения и налога;
- раздела №6, в котором рассчитана сумма подоходного к уплате;
- станицы А, в ней отражены документы при продаже, на основании которых реализован автомобиль. В данном разделе указываются сведения о покупателе;
- страницы Д2, в которой рассчитывается подоходный с учетом получения налогового вычета.
Продажа двух автомобилей в год
В случае реализации двух авто в течение года, применить вычет можно только 1 раз в год.
Рассмотрим ситуацию на примере.
Физлицо в 2021 году оформил реализацию двух авто:
- авто 1: приобретено в 2021 году за 200,0 тыс. руб. В этом же году транспорт был продан за 450,0 тыс. руб.;
- авто 2: приобретено в 2021 году за 200,0 тыс. руб., продано в этом же году за 250,0 тыс. руб.
Применить льготу к налогооблагаемой базе можно только один раз. Расчет налога будет следующим:
- (450,0 + 250,0 – 250,0) *13% = 58,5 тыс. руб.
Что будет, если не подать декларацию
Повторимся, все зависит непосредственно от сложившейся во время продажи ситуации. Согласно букве закона, в некоторых случаях обязательство по ее предоставлению с плательщика снимается автоматически. Если этого не произошло, несоблюдение установленных на государственном уровне порядков может привести к наложению различных штрафных санкций на налогоплательщика.
Незнание не освобождает от ответственности! Эта фраза знакома каждому жителю Российской Федерации с малых лет, однако, многие граждане до сих пор отказываются от изучения собственных прав и обязанностей, как единицы большой государственной системы. Чтобы избежать появления любых, связанных с обсуждаемым вопросом трудностей, читайте материал, представленный далее.