Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы на транспортный налог — 2022. Кто и почему может не платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сегодня в России проводится активная политика увеличения престижа армии и флота. Поэтому для военнослужащих вводятся разного рода льготы и привилегии. Особое внимание уделяется именно военным пенсионерам. Военные пенсионеры – пожилые люди, которые служили в армии по контракту и имеют звание. Единственное их отличие от обычных пенсионеров – военные не платят страховые платежи на протяжении всей службы. В данной статье Вы узнаете, есть ли льготы на землю и транспорт для пенсионеров, и что они из себя представляют.
Какие льготы положены пенсионерам в Казахстане?
Пенсионеры по выслуге лет имеют право на такие «премиальные» от государства:
Для оформления налоговых льгот пенсионерам необходимо обратиться в пенсионный фонд по месту проживания, и подать заполненные бланки. На рассмотрение отводится около месяца, после чего резидент страны получает необходимую выписку.
Специально был разработан льготный тариф на использование сотовой связи. Решение подготовил для пожилых людей оператор сотовой связи Beeline.
Одной из таких льгот является освобождение от уплаты земельного налога. Пенсионер может не платить земельный налог (или может быть освобожден), если соблюдены следующие 2 условия:
— пенсионер проживает отдельно, то есть по адресу регистрации пенсионера должен быть прописан только он сам;
-пенсионер не сдает земельный участок в аренду, не передал участок в доверительное управление.
Таким образом, если пенсионер имеет в собственности земельный участок под частный жилой дом, и(или) придомовой земельный участок, при этом проживает отдельно (отдельное проживание определяется не фактически, а по прописке), то земельный налог пенсионеру платить не нужно, так как он не является плательщиком земельного налога.
Освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц. Пенсионер освобождается от уплаты налога на имущество, в пределах 1 000 МРП, действующего на 1 января каждого года.
В Алматы разработали программу поддержки пожилых людей
Есть еще одна категория граждан, нуждающаяся в поддержке. Это пожилые люди, которых сегодня в Алматы более 12%. В странах ОЭСР люди в возрасте 60 и более лет уже не ограничиваются тихой пенсией, а живут полноценной жизнью. Наши пожилые люди должны чувствовать свою востребованность, ощущать наше внимание. Поэтому этот год в Алматы мы проведем под эгидой поддержки старшего поколения», — отметил Бауыржан Байбек.
Будут организованы клубы по интересам, такие как скандинавская ходьба в парках и скверах города, групповое посещение музеев, театров, выставок и другое. Важной частью эффективной реализации Дорожной карты является вовлеченность молодежи и преемственность поколений, для чего будут организованы совместные экскурсии, игры, мероприятия», — рассказал руководитель Управления занятости и социальных программ города Алматы Меиржан Отыншиев.
Нами также планируется реализовать проект «Агрокраудсорсинг», который является эффективным инструментом для сельскохозяйственного туризма и не имеет аналогов в мире. Для организации будет определен земельный участок сельхозназначения и оператор, который организует базовую инфраструктуру. Обеспечение посадочным материалом и инвентарём происходит за счет оператора и частных инвесторов. При взращивании культур оператор получает до 30% от собранного урожая для покрытия понесенных расходов, а 70% пенсионер распоряжается самостоятельно либо продаёт на ярмарках выходного дня», — добавил руководитель управления занятости и социальных программ города Алматы.
Какие льготы положены пенсионерам в Казахстане?
Пенсионеры по выслуге лет имеют право на такие «премиальные» от государства:
- проезд в общественном транспорте;
- премирование раз в год 1 октября в размере 5 тыс. тенге;
- частичная компенсация денег потраченных на лекарства;
- бесплатное медобслуживание;
- налоговые льготы на имущество, перерасчет происходит каждый год;
- доставка твердого топлива, при наличии необходимых документов из центра социальной защиты;
- компенсация трат на коммунальные услуги;
- льготы по зубному протезированию;
- санаторно-курортное лечение.
Для оформления налоговых льгот пенсионерам необходимо обратиться в пенсионный фонд по месту проживания, и подать заполненные бланки. На рассмотрение отводится около месяца, после чего резидент страны получает необходимую выписку.
Специально был разработан льготный тариф на использование сотовой связи. Решение подготовил для пожилых людей оператор сотовой связи Beeline.
Одной из таких льгот является освобождение от уплаты земельного налога. Пенсионер может не платить земельный налог (или может быть освобожден), если соблюдены следующие 2 условия:
-
— пенсионер проживает отдельно, то есть по адресу регистрации пенсионера должен быть прописан только он сам;
-
-пенсионер не сдает земельный участок в аренду, не передал участок в доверительное управление.
Таким образом, если пенсионер имеет в собственности земельный участок под частный жилой дом, и(или) придомовой земельный участок, при этом проживает отдельно (отдельное проживание определяется не фактически, а по прописке), то земельный налог пенсионеру платить не нужно, так как он не является плательщиком земельного налога.
Освобождаются ли военные пенсионеры от уплаты транспортного налога? Напомним, что местное законодательство субъекта Российской Федерации может предоставлять льготы по своему усмотрению определенным категориям граждан, которые зарегистрированы на его территории.
Именно поэтому каждый отдельный случай требует обращения к тем налоговым законам, которые действуют в данном регионе Российской Федерации.
К счастью, большинство субъектов страны предоставляет пенсионерам льготы размером от 100% и меньше. При этом следует отдельно уточнить, на какие именно виды транспортных средств распространяются льготы.
Более того, в некоторых регионах Российской Федерации не положена компенсация транспортного налога военным пенсионерам по возрасту, то есть гражданам, пенсия которых начисляется по достижении установленного законодательством возраста, но только лишь особым группам пенсионеров, к примеру, гражданам, которые получают социальную пенсию.
Текст некоторых законов указывает на то, что пенсионер, который рассчитывает на получение льготы по налогу на транспорт и имеет на нее право, не должен заниматься предпринимательством или работать.
Ниже перечислим регионы Российской Федерации, законодательство которых не предусматривает предоставление льгот на оплату транспортного налога для физических лиц, которые получают пенсию из-за достижения трудового возраста:
- Бурятия;
- республика Башкортостан;
- Ингушетия;
- Калмыкия;
- Кабардино-Балкария;
- Коми;
- Мордовия;
- Марий Эл;
- Якутия;
- Татарстан;
- Северная Осетия — Алания;
- Тыва;
- Чувашия;
- Чечня;
- Камчатский край;
- Астраханская область;
- Приморский край;
- Волгоградская область;
- Ивановская область;
- Воронежская область;
- Калининградская область;
- Московская область;
- Калужская область;
- Омская область;
- Псковская область;
- Пензенская область;
- Ростовская область;
- Смоленская область;
- Саратовская область;
- Ульяновская область;
- Тверская область.
Рассмотрим подробнее регионы Российской Федерации, в которых действуют особенные условия для получения льготы на оплату налога на транспорт для пенсионеров:
- Хабаровский край (для мужчины-пенсионера трудовой стаж должен составлять минимум сорок лет, а для женщин — минимум тридцать пять лет).
- Курская область (льгота действует только на легковых автомобилях отечественного производства, а также марок ЛУАЗ, ЗАЗ, Таврия).
- Амурская область (льготу предоставляют только в случае наличия у налогоплательщика или же доверенного лица, которым может быть его супруга или супруга, водительского удостоверения, которое подтверждает его право на вождение данным транспортным средством).
- Магаданская область (для получения льготы пенсионеру запрещено получать дополнительный доход, работая или занимаясь предпринимательством).
- Республика Карелия (льгота распространяется только на пенсионеров, которые получают социальную пенсию, или пенсионеров, которым выплачивают пенсионные начисления, то есть работникам Правоохранительных Органов, военнослужащим).
- Томская область (льгота действует только на самоходных транспортных средствах или на транспорт на гусеничном, а также пневматическом ходу. Для того, чтобы получить льготу, также необходимо предоставить медицинскую справку, удостоверяющую возможность гражданина на управление данным транспортным средством).
- Кемеровская область (льготу предоставляют по достижении определенного возраста —для мужчин 60 лет, а для женщин 55 лет. Необходимо обратиться в налоговую службу с документом, который удостоверяет личность).
Какие льготы есть в РК?
- Услуги ЖКХ и пользование водными и энергоресурсами – власти готовы возместить отдельным категориям граждан от 50 до 100% оплаты по жилищно-коммунальным услугам. Если же льготник исправно платит, но хочет получить послабление, то при обращении в ЖЭО может получить возмещение затрат.
- Связь – телефония также может быть льготной для отдельных категорий граждан. Региональные власти ведут специальный список льготников, который предоставляют в вышестоящее министерство транспорта и коммуникаций. Оно выделяет средства на компенсацию предоставления льгот телекоммуникационным компаниям.
- Проезд – в данном случае стоит отметить, что речь идет не только о бесплатном проезде в общественном транспорте, но и о льготном перемещении по странам СНГ 1 раз в год (туда-обратно) для некоторых людей и одного сопровождающего, если в нем есть необходимость. В данном случае социальные органы выдают нуждающемуся талон, который будет действовать 2 года.
- Путевки в санатории и лечение – данный вид льготы осуществляется из республиканского бюджета в пользу нуждающихся льготников. Предоставляется 1-2 раза в год направление на санаторно-курортное лечение в зависимости от степени нуждающегося.
- Подписка на прессу – у определенных категорий граждан есть возможность выписывать себе некоторые газеты и журналы по льготной стоимости или получать корреспонденцию на бесплатной основе.
Это основные льготы, которые предоставляются государством нуждающимся. Для всех этих послаблений существует стандартная процедура оформления. Вам необходимо написать заявление и приложить документ, удостоверяющий личность, а также документ, который подтверждает ваше право на получение льготы. Эти бумаги вы должны предоставить в профильный орган, который занимается распределением той или иной льготы и получить ее.
Куда нести пакет документов:
- Жилищно-эксплуатационная организация по вашему дому\району
- Организация связи, которая предоставляет вам услуги
- Органы Министерства социальной защиты населения, Министерство обороны, Министерство внутренних дел, комитет национальной безопасности, государственный следственный комитет – все могут предоставить льготу
- Министерство социальной защиты населения Республики Казахстан, лечебное учреждение по месту жительства
- Компании, которые осуществляют подписку
За какие ТС нужно платить налог?
Согласно ст. 491 НК РК, облагаются налогом все ТС (кроме прицепов), зарегистрированные в Республике Казахстан. Исключение сделано только для:
- медицинских автомобилей;
- морских судов;
- карьерных самосвалов (грузоподъемностью свыше 40 тн.);
- специальных авто, которые вместо транспортного налога облагаются налогом на имущество.
Следовательно, уплачивать налог необходимо за:
- легковые и грузовые авто;
- мотоциклы;
- тракторы;
- автобусы;
- мотороллеры;
- мотосани;
- катера;
- яхты
- летательные аппараты.
Какие льготы положены пенсионерам в Казахстане?
Пенсионеры по выслуге лет имеют право на такие «премиальные» от государства:
- проезд в общественном транспорте;
- премирование раз в год 1 октября в размере 5 тыс. тенге;
- частичная компенсация денег потраченных на лекарства;
- бесплатное медобслуживание;
- налоговые льготы на имущество, перерасчет происходит каждый год;
- доставка твердого топлива, при наличии необходимых документов из центра социальной защиты;
- компенсация трат на коммунальные услуги;
- льготы по зубному протезированию;
- санаторно-курортное лечение.
Для оформления налоговых льгот пенсионерам необходимо обратиться в пенсионный фонд по месту проживания, и подать заполненные бланки. На рассмотрение отводится около месяца, после чего резидент страны получает необходимую выписку.
Специально был разработан льготный тариф на использование сотовой связи. Решение подготовил для пожилых людей оператор сотовой связи Beeline.
К числу льгот социального характера, например, относится такое привилегированное право, как первоочередной прием на работу.
При наличии вакансии, требованиям которой полностью удовлетворяет отставной военнослужащий, работодатель должен предоставить трудоустройство именно военному пенсионеру.
Единственное требование закона состоит в том, что данный военный пенсионер должен состоять на учете в центре занятости того населенного пункта, куда была подана заявка на работника.
В том случае, когда военный хочет занять гражданскую вакансию в военной части после своего выхода на пенсию, то в течение трех месяцев после отставки он обязан известить руководство части о своем желании в письменной форме.
В соответствии с законом, предоставленная гражданская должность не должна быть ниже той, что ушедший в отставку соискатель занимал ранее. При сокращении штатов такой работник сохраняет свое рабочее место.
Транспортное налогообложение для военных пенсионеров
Если рассматривать систему транспортного налогообложения, то она относится к ведению местных органов управления.
Таким образом, транспортный налог является не федеральным, а региональным налогом, который платят собственники транспортных средств в бюджет местного значения.
Соответственно, налоговый размер не является общим и единым для всей Российской Федерации, он варьируется в зависимости от региона проживания.
Законодательство, тем не менее, ограничивает максимальный размер налога: он не должен превышать базовую ставку более чем в десять раз.
В связи с тем, что сумма налога меняется по стране, то и величина компенсации тоже меняется.
Какие есть льготы по регионам РФ
Транспортный налог – это региональный налоговый сбор платежей по тому или иному виду транспорта, который должен собственником выплачиваться ежегодно в бюджет региона, края или области.
Это означает, что ставку для расчета налога на каждую лошадиную силу мощности двигателя по тому или иному виду транспорта, рассчитывает каждый регион самостоятельно. Только она не должна быть выше базовой ставки, чем в 10 раз.
Таков порядок, регулируемый законодательством Российской Федерации в Налоговом Кодексе – ст. 356, с редакцией ФЗ № 202-ФЗ от 29.11.2012 г.
Какой из этого следует сделать короткий вывод? Размер льготы по транспортному налогу для военных пенсионеров из региона в регион будет существенно отличаться.
Ситуация по некоторым регионам Российской Федерации, в отношении предоставления льгот по оплате налога на транспорт для лиц, имеющих статус военного пенсионера, проживающих в том или ином регионе:
| Название области, края или столицы РФ | Статус льготы военным пенсионерам в РФ | Размер и условия льготы военным пенсионерам в РФ |
| Москва | Ветеранам ВОВ, боевых действий, а также лицам, принимавшим участие в подразделениях особого назначения и риска (например, испытания ядерных установок). | 100% на одно транспортное средство с двигателем мощностью не более 200 л.с. |
| Московская область | Ветеранам ВОВ, являющиеся инвалидами. | 100% на одну машину, мощностью до 150 л.с. |
| Санкт-Петербург | Ветеранам ВОВ, боевых действий, лица участвующие в ядерных испытаниях боевого оружия, супруги погибших военнослужащих, не вступившие в повторный брак. | 100% на одно транспортное средство мощностью до 150 л.с. |
| Ленинградская область | Ветеранам ВОВ, участники испытаний ядерного оружия | 100% за одну машину мощностью до 100 л.с. 80% за один мотоцикл мощностью до 40 л.с. |
| Ульяновская область | Ветеранам ВОВ | 100% на автомобиль с двигателем до 150 л.с. |
| Тверская область | Ветеранам ВОВ, супруги погибших военнослужащих, неспособные работать. | 100% только машин марок «ГАЗ», «УАЗ», «Ока», «Запорожец», «ВАЗ», «ЛуАЗ», «Таврия», «ИЖ» и «Москвич» с мощностью двигателя до 100 л.с. и для двухколесных ТС – до 40 л.с. |
| Нижегородская область | Ветеранам ВОВ, бывшие служащие органов внутренних дел с инвалидной степенью после исполнения служебных обязанностей. | 100% на одну легковую машину с двигателем мощностью до 150 л.с. |
| Орловская область | Пенсионеры и инвалиды всех категорий. | 50% на авто мощностью до 100 л.с. или двухколесного ТС — до 40 л.с. |
| Челябинская область | Лица-участники испытания ядерных установок вооружения РФ. | 100% для машин мощностью до 150 л.с. |
| Свердловская область | Льгот для военных пенсионеров нет. | — |
| Ростовская область | Ветераны ВОВ, боевых действий | 100% для автомобилей имеющих двигатели мощностью не более 150 л.с. |
| Красноярский край | Ветераны ВОВ, боевых действий и их супруги (после смерти ветеранов), бывшие военнослужащие ставшие инвалидами после исполнения служебных обязанностей, военные пенсионеры. | 100% для машин мощностью не превышающей 100 л.с. 90% для мощностей машины не больше 150 л.с. и двухколесного транспорта – 40 л.с. |
| Хабаровский край | Ветераны ВОВ, боевых действий, военные пенсионеры. | 100% за одно авто мощностью до 100 л.с. (для ветеранов ВОВ – до 150 л.с.) |
| Алтайский край | Льгот для военных пенсионеров нет. | — |
| Краснодарский край | Ветераны ВОВ. | 100% для машин мощностью до 150 л.с. |
Льгот очень много распространено для маломощных транспортных средств для всех категорий граждан.
Если искать ответ на вопрос о том, платят ли служащие Российской Армии транспортный сбор, то можно наткнуться на неоднозначный ответ.
Дело в том, что такие выплаты в государственный бюджет, как налог на использование автотранспорта, назначаются практически всем представителям военнослужащих.
И лишь немногие из действующих кадровых военных лиц получают льготу, если они имеют соответствующий ранг, положение, а также по ним был принят местный закон об освобождении от налогового обязательства. Кроме того, чаще всего льгота предоставляется тем, кто уже в отставке.
Случаи, когда служащие Армии РФ платят и не платят транспортный налог (ТН):
| Случаи | Территориальное назначение законов о льготах на ТН | Платят ли налог? |
| Действующий военный владелец автомобиля | По всей России | Да. В некоторых городах России – не платят. |
| Действующий кадровый военнослужащий – автовладелец, житель конкретного региона. | В порядке исключения создаются законы о льготах в отношении этих лиц | Нет/Частично |
| Военный гражданин, имеющий авто и ушедший в отставку. | НК РФ – для всей России | Нет |
Как видно из таблицы на местах по стране региональные власти могут решать, выдать или нет такую льготу военнослужащим, ставшими обладателями собственных машин.
Размер скидки, либо полное отсутствие обязательств перед налоговой, местные власти определяют уже, исходя из возможностей федерального (регионального) бюджета.
Получи компенсацию и пособие
Эти категории лиц тоже могут получать льготы. Есть ли льготы по транспортному налогу К статусу военных лиц относятся:
- действующие кадровые военные;
- бывшие военные;
- служащие ОВД – полиция, участковые, оперативники и иные;
- бывшие судьи, исполнительные приставы, прокуроры, адвокаты и прочие из сферы уголовной или исполнительной власти;
- ветераны Великой Отечественной войны, афганской, чеченской и иных войн;
- прежние сотрудники учреждения МЧС;
- таможенники, которые надзирают за ввозом-вывозом психотропных препаратов, наркотиков и иных запрещенных товаров в Россию;
- работники государственной безопасности, обороны, а также их члены семьи;
- супруги и дети бывших военных.
Обычно у таких граждан имеется специальное удостоверение, служащее основанием для того, чтобы получить льготу от налоговой инспекции.
Освобождаются ли военные пенсионеры от уплаты транспортного налога? Напомним, что местное законодательство субъекта Российской Федерации может предоставлять льготы по своему усмотрению определенным категориям граждан, которые зарегистрированы на его территории.
Именно поэтому каждый отдельный случай требует обращения к тем налоговым законам, которые действуют в данном регионе Российской Федерации.
К счастью, большинство субъектов страны предоставляет пенсионерам льготы размером от 100% и меньше. При этом следует отдельно уточнить, на какие именно виды транспортных средств распространяются льготы.
Более того, в некоторых регионах Российской Федерации не положена компенсация транспортного налога военным пенсионерам по возрасту, то есть гражданам, пенсия которых начисляется по достижении установленного законодательством возраста, но только лишь особым группам пенсионеров, к примеру, гражданам, которые получают социальную пенсию.
Текст некоторых законов указывает на то, что пенсионер, который рассчитывает на получение льготы по налогу на транспорт и имеет на нее право, не должен заниматься предпринимательством или работать.
Ниже перечислим регионы Российской Федерации, законодательство которых не предусматривает предоставление льгот на оплату транспортного налога для физических лиц, которые получают пенсию из-за достижения трудового возраста:
- Бурятия;
- республика Башкортостан;
- Ингушетия;
- Калмыкия;
- Кабардино-Балкария;
- Коми;
- Мордовия;
- Марий Эл;
- Якутия;
- Татарстан;
- Северная Осетия — Алания;
- Тыва;
- Чувашия;
- Чечня;
- Камчатский край;
- Астраханская область;
- Приморский край;
- Волгоградская область;
- Ивановская область;
- Воронежская область;
- Калининградская область;
- Московская область;
- Калужская область;
- Омская область;
- Псковская область;
- Пензенская область;
- Ростовская область;
- Смоленская область;
- Саратовская область;
- Ульяновская область;
- Тверская область.
Рассмотрим подробнее регионы Российской Федерации, в которых действуют особенные условия для получения льготы на оплату налога на транспорт для пенсионеров:
- Хабаровский край (для мужчины-пенсионера трудовой стаж должен составлять минимум сорок лет, а для женщин — минимум тридцать пять лет).
- Курская область (льгота действует только на легковых автомобилях отечественного производства, а также марок ЛУАЗ, ЗАЗ, Таврия).
- Амурская область (льготу предоставляют только в случае наличия у налогоплательщика или же доверенного лица, которым может быть его супруга или супруга, водительского удостоверения, которое подтверждает его право на вождение данным транспортным средством).
- Магаданская область (для получения льготы пенсионеру запрещено получать дополнительный доход, работая или занимаясь предпринимательством).
- Республика Карелия (льгота распространяется только на пенсионеров, которые получают социальную пенсию, или пенсионеров, которым выплачивают пенсионные начисления, то есть работникам Правоохранительных Органов, военнослужащим).
- Томская область (льгота действует только на самоходных транспортных средствах или на транспорт на гусеничном, а также пневматическом ходу. Для того, чтобы получить льготу, также необходимо предоставить медицинскую справку, удостоверяющую возможность гражданина на управление данным транспортным средством).
- Кемеровская область (льготу предоставляют по достижении определенного возраста —для мужчин 60 лет, а для женщин 55 лет. Необходимо обратиться в налоговую службу с документом, который удостоверяет личность).
Какой категории граждан РФ может быть присвоено звание «Ветеранов военной службы»
Согласно 5 статья федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах», к Ветеранам военной службы относятся:
- Лица, проходившие службу в Вооруженных Силах (далее ВС) бывшего СССР, в ВС РФ и стран СНГ.
- Лица, проходившие службу в пограничных войсках, во внутренних войсках и железнодорожных войсках, в войсках правительственной связи, в войсках гражданской обороны, военнослужащие министерств и ведомств, в которых предусмотрена военная служба.
- Военнослужащие с наградами (орденами или медали), лица, удостоенные почетных званий СССР или РФ, либо награжденные ведомственными знаками отличия и имеющие право на пенсию за выслугу лет, в т. ч. Военнослужащие в отставке.
- Военнослужащие с инвалидностью (вследствие ранения, контузии, увечья или заболевания, полученных в связи с исполнением обязанностей военной службы).
Ответы на распространенные вопросы про льготы военным по транспортному налогу
Вопрос №1: У военнослужащего имеется два основания для получения льготы по уплате транспортного налога. Может ли он быть освобожденным от уплаты налога на 2 автомобиля?
Ответ: Нет, льгота по транспортному налогу может быть предоставлена только по одному из имеющихся оснований, на выбор заявителя.
Вопрос №2: Имеют ли право ветераны боевых действий на освобождение от уплаты транспортного налога?
Ответ: Да, но не во всех субъектах РФ. Зато по всей территории России ветераны боевых действий либо вовсе не уплачивают дорожный сбор, либо получают скидку по его уплате.
Вопрос №3: Уплачивается ли транспортный налог на служебные автомобили военнослужащих?
Ответ: Служебный транспорт редко используется на гражданских дорогах, а потому налог не уплачивается.