Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой штраф за незаконное предпринимательство в 2021-2022 годах?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.
Как ФНС находит незарегистрированных предпринимателей?
Вот что может помочь налоговой выявить незаконного предпринимателя.
-
денежные переводы на банковские карты (от клиентов и покупателей);
-
показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
-
наличие расписок в получении денег;
-
реклама товаров и услуг (в том числе в соцсетях);
-
выставление или демонстрация товарных образцов;
-
оптовые закупки;
-
налаженные связи с контрагентами;
-
заключение договоров аренды коммерческих площадей;
-
учет хозяйственных операций по сделкам.
Уголовная ответственность за осуществление деятельности без лицензии
Незаконное предпринимательство
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается (ч. 1 ст. 171 УК РФ):
- штрафом в размере от 300 до 500 минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 3 до 5 месяцев;
- либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов;
- либо арестом на срок от 4 до 6 месяцев;
- либо лишением свободы на срок до 3 лет.
То же деяние:
- совершенное организованной группой;
- сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;
- совершенное лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность, наказывается (ч.2 ст.171 УК РФ):
- o штрафом в размере от 700 до 1000 минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года;
- o либо лишением свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до 50 минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 1 месяца либо без такового.
Образовательная деятельность без лицензии
Осуществление образовательной деятельности без лицензии имеет серьезные последствия. Как правило, получение образования связано с получением документов о квалификации. Образовательное учреждение не может выдать документ об образовании, если его деятельность осуществляется без лицензии. Если такой документ был выдан, то лицо, получившее услуги, может обратиться с претензией о возврате средств, уплаченных за обучение.
Защищаться в случае, если деятельность действительно осуществлялась без лицензии, имеет смысл в целях получить минимально возможную санкцию. Образовательные услуги, как правило, оказываются в течение длительного периода времени. Получение образовательной организацией соответствующей лицензии в ряде случаев даст возможность выдать студентам (слушателям, курсантам) документ об образовании, проведя аттестацию.
Охранная деятельность без лицензии
Выявление факта осуществления охранной деятельности без лицензии связано с рядом последствий для предпринимателя. Как правило, факт отсутствия является бесспорным. Однако существует ряд обстоятельств, очень распространенных в судебной практике, позволяющих минимизировать последствия:
Отсутствие причинения вреда и отсутствия отягчающих ответственность обстоятельств, если организация не привлекалась к ответственности ранее и признает свою вину, подлежит привлечению к административной ответственности по части 3 статьи 14.1 КоАП РФ в виде предупреждения.
Если директор, учредитель охранной организации не были извещены о составлении протокола, не присутствовали при его составлении, это исключает возможность привлечения к административной ответственности.
Истечение срока давности привлечения к административной ответственности на дату рассмотрения дела исключает возможность привлечения
В случае, если вступившим в законную силу решением арбитражного суда частная охранная организация уже привлечена к административной ответственности по части 2 статьи 14.1 КоАП РФ за осуществление охранной деятельности без лицензии, она не может быть привлечена к административной ответственности по части 3 статьи 14.1 КоАП РФ за осуществление вышеназванной деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных лицензией.
Административная ответственность
Назначается наказание на основании статьи 14.1 КоАП РФ. По этой статье к нелегальным предпринимателям могут применяться только крупные штрафы. Используется такая ответственность только при условии, что нарушения не являются серьезными и глобальными.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность варьируется от 500 до 2 тыс. руб. Точный размер штрафа зависит от того, какое выявлено нарушение, как часто предприниматель не соблюдает требования законодательства, а также каковы последствия его неправильных действий. К основным нарушениям в рамках КоАП относится:
- отсутствие лицензии при ведении деятельности, для которой требуется разрешение от разных государственных органов, приводит к взысканию штрафа от 2 до 50 тыс. руб., а также может полностью конфисковаться вся продаваемая продукция;
- нарушение правил лицензирования приводит к уплате штрафа от 1,5 до 40 тыс. руб., но если данное нарушение является грубым, то размер штрафа варьируется от 4 до 50 тыс. руб., а также может использоваться приостановление работы предпринимателя на срок до 90 суток;
- работа без официальной регистрации сопровождается уплатой штрафа от 500 до 2 тыс. руб.
За разные нарушения уплачивается значительный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, поэтому каждому человеку, занимающемуся ведением данного бизнеса, более выгодно ответственно подходить к своим обязательствам и регистрировать бизнес.
Незаконное предпринимательство и уголовная ответственность
Такой вид деяния, как незаконная предпринимательская деятельность, предусматривает и уголовную ответственность в рамках санкций статьи 171 УК РФ, так:
- осуществление деятельности без регистрации и полученного специального разрешения, в случаях, когда лицензирование деятельности обязательно, если это деяние нанесло крупный ущерб физическим или юридическим лицам, либо государству или сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается:
- штрафом до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2-х лет;
- либо обязательными работами – до 480 часов;
- либо арестом – до 6 месяцев;
- осуществление указанного выше деяния, совершенное организованной группой и/или сопряжено с извлечением прибыли в особо крупном размере, наказывается:
- штрафом от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2-х лет;
- либо принудительными работами – до 5 лет;
- либо лишением свободы – до 5 лет со штрафом до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев или без такового.
Важно! Под крупным размером дохода в данном случае признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 2 250 000 рублей, особо крупным – 9 000 000 рублей.
Доказательством фактов извлечения прибыли в крупном размере без регистрации деятельности или причинения ущерба третьим лицам занимаются сотрудники полиции или прокуратуры. Стоит отметить, что обнаружить правонарушение, которое подпадает под Уголовный кодекс, фактически невозможно, поскольку контрольная закупка органами при проверке проводится на ограниченные суммы. Поэтому, как правило, уголовное преследование лиц, получающих значительный доход от бизнеса, осуществляется лишь в рамках дел о причастности к отмыванию дохода, полученного преступным путем, при этом ответственность за такую деятельность, осуществляемую организацией, возлагается на ее руководителя. Также, следует отметить, что уголовной ответственности, в независимости от размера суммы полученного дохода, не подлежат:
- граждане, которые выполняли обязанности по трудовому договору, заключенному с незаконным предпринимателем;
- собственники объектов недвижимости, которые сдаются в аренду.
Незаконная предпринимательская деятельность в РФ и ее основные виды
- Осуществление предпринимательской деятельности без надлежащей регистрации.
Другими словами, осуществление бизнес-деятельности без регистрации физического или юридического лица. Предпринимательская деятельность считается законной (зарегистрированной) с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр.
Гражданин должен не только подать заявку в орган государственной регистрации, но и получить утвердительный ответ (свидетельство установленного образца). Только в этом случае его деятельность будет считаться законной.
Пример: гражданин Малышев С. А. не регистрировал свою деятельность и не платил налоги, хотя на протяжении последних четырех лет занимался реализацией фруктов и овощей в одном из спальных районов города. Его рабочее место было неизменным и располагалось на входе в микрорайон. Его незаконная предпринимательская деятельность была замечена, и он был оштрафован.
В качестве доказательств были использованы:
- свидетельские показания (жители микрорайона подтвердили, что видели этого продавца почти каждый день, он торговал фруктами и овощами);
- рекламная продукция (Малышев распространял по микрорайону и расклеивал объявления с сообщениями о предстоящих акциях, например о скидках на товар);
- регулярные оптовые поставки (контрагенты Малышева подтвердили, что на протяжении последних трех лет 2-3 раза в неделю они привозили на данную точку свой товар для реализации, информация подтверждалась накладными).
Пример: Письменный Е. Н. долгое время занимался производством корпусной мебели как ИП. После наступления кризиса он решил прекратить предпринимательскую деятельность и подал соответствующее заявление. Его исключили из реестра предпринимателей. После полугода бездействия он решил взяться за старое: принял новых работников, снова наладил работу цеха, запустил станки, возобновил деловые контакты. В общем, фактически жизнь предприятия вновь наладилась, но должного документального оформления не было. Письменный не прошел государственную регистрацию как ИП, следовательно, это незаконная предпринимательская деятельность, за которую он несет ответственность в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
- Несоответствие вида деятельности заявленному при регистрации.
Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность
Если предприниматель работал, не зарегистрировав свой бизнес или не получив лицензии (в предусмотренных законом случаях), то в отношении него может быть применена ст. 171 Уголовного кодекса РФ. В данной статье предусматривается наказание за незаконное ведение бизнеса, принесшего крупный или особо крупный доход (более 2,5 млн), а также в результате которого пострадало государство или его граждане.
Данная уголовная статья применяется нечасто, так как собрать полную доказательную базу достаточно сложно.
Статья 171 Уголовного кодекса предусматривает:
|
Наказание |
Неимение свидетельства о регистрации бизнеса или лицензии (при необходимости) |
Нанесение особо крупного ущерба (6 млн руб. и более), групповое ведение неузаконенного бизнеса |
|
Штраф |
Не более 300 000 руб. |
От 100 000 до 500 000 |
|
Штраф в размере прибыли подсудимого |
За период до 2 лет |
За период от 1 до 3 лет |
|
Общественные работы |
До 480 часов |
До 5 лет |
|
Лишение свободы |
До 6 месяцев |
До 5 лет (в некоторых случаях арест сопровождается штрафом до 80 тыс. руб.) |
Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство
Когда предпринимательская деятельность, противоречащая закону, приобретает серьезные масштабы, то есть сумма полученных доходов оказывается значительной, более жестким становится и наказание. При определенных обстоятельствах, если совершенное будет признано преступлением, виновный привлекается к уголовной ответственности. Решение по такому делу принимает суд по месту проживания виновного или по месту ведения бизнеса.
Незаконному предпринимательству посвящена 171 статья Уголовного кодекса. Чтобы попасть под ее действие, должно произойти следующее:
- Ведется бизнес без регистрации или с регистрацией, но без лицензии (если она требуется).
- Такие действия привели к крупному ущербу государству, юридическим или физическим лицам либо получен крупный доход.
К виновному в описанном преступлении в 2021-2022 годах может быть применено одно из наказаний:
- Штраф – до 300 тыс. руб. или в сумме, соответствующей зарплате или другому доходу нарушителя за определенный период, который не может превышать 2 лет.
- Обязательные работы – до 480 часов.
- Арест – до 6 месяцев.
Ответственность может быть еще жестче, если предпринимательство с нарушением закона ведется при следующих обстоятельствах:
- Действия в организованной группе.
- Получен особо крупный доход.
В таком случае виновный будет привлечен к ответственности одного из видов:
- Штраф – 100-500 тыс. руб. или сумма, соответствующая доходу за 1-3 года.
- Принудительные работы – до 5 лет.
- Лишение свободы – до 5 лет. Такое наказание может сопровождаться штрафом в сумме до 80 тыс. руб. или в размере полученного в течение периода до 6 месяцев дохода.
В отдельную статью 171.3 выведена ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в сфере оборота алкоголя и спирта. Если производить такую продукцию, закупать, поставлять, хранить, перевозить или продавать в розницу без лицензии (когда она должна быть) в крупных размерах, в 2021-2022 годах может наступить одно из следующих негативных последствий:
- Штраф – от 2 до 3 млн руб. или в сумме, эквивалентной полученным за один-три года доходам.
- Принудительные работы – до 3 лет.
- Лишение свободы – до 3 лет.
Что такое предпринимательская деятельность
Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?
Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.
Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.
| Предприниматель | Наемный работник |
| Самостоятельно устанавливает отношения с потребителем, выполняя весь цикл от нахождения заказа на товар или услугу до получения оплаты за него. | Работает под контролем работодателя, часто выполняет только одну функцию в цикле обслуживания потребителя. Оплату получает от работодателя. |
| Рискует не получить оплату за свои товары и услуги, но в случае успеха распоряжается доходом от бизнеса на свое усмотрение. | Защищен трудовым законодательством, получает зарплату, независимо от личных результатов. При этом работодатель выплачивает работнику только часть прибыли, им заработанную. |
| Самостоятельно обеспечивает свое пенсионное и медицинское страхование, платит налоги с полученных от бизнеса доходов. | За пенсионное, социальное и медицинское страхование работника платит работодатель, он же удерживает и перечисляет НДФЛ с зарплаты. |
Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.
Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.
В заключение к вышесказанному можно сделать вывод, что если вы ведете деятельность без регистрации или лицензии и вас на этом поймали, то уже госорганы будут разбираться под какую статью вы попадаете. ЕСЛИ ДОКАЖУТ, что за весь период осуществления вашей незаконной предпринимательской деятельности вами был извлечен доход в крупном и особо крупном размерах (суммы указаны выше), то вам грозит уголовная ответственность. Если удалось доказать только меньшие суммы, то вы попадаете под административную ответственность. В основном все попадают под административную, потому что доказать все доходы очень тяжело. Под уголовную проще всего попасть тем, кто совершает крупные сделки, потому что нужно доказать всего 1 или несколько сделок, а не десятки, сотни и тысячи.
Грубые нарушения лицензионных требований
Грубое нарушение — процесс невыполнения юридическим лицом требований, которые предусмотрены в пункте 4 и в двух первых подпунктах Постановлений №291. Если работа предпринимательского характера повлекли последствия, которые установлены в части 11 статье ФЗ 99.
В области медицины, например, к таким относятся нарушения в виде:
- Несоблюдения требований к площадкам, медикаментам и врачебному оборудованию для осуществления деятельности(услуг) в сфере здравоохранения;
- Отсутствия специального высшего или среднего специального образования с опытом работы для исполнения обязанностей;
- Отсутствия сформированных договоров по Трудовому кодексу РФ с работниками, осуществляющими комплекс медицинских и других услуг;
- Отсутствия соответствующего контроля за работой на предмет качества и безопасности, соблюдения порядка их проведения;
- Правильного соблюдения за порядком по оказанию квалифицированной помощи и другого.
За грубое нарушение лицензионных требований налагается административная денежная санкция. Лица, которые работают в предпринимательской сфере без государственного разрешения и соответствующего образования, должны выплатить деньги в размере от четырех до восьми тысяч. На юридических лиц распространяется санкция в размере от 100 до 200 тысяч рублей или полная остановка деятельности на 3 месяца.
Жалобы на незаконную коммерческую деятельность
Российское правительство не на шутку обеспокоено масштабами незаконного предпринимательства в стране. Когда один человек из миллиона без государственной регистрации систематически торгует картофелем и не платит налоги, бюджет страны этого не заметит, но когда подобные нарушения несут массовый характер, налоговая система бьет тревогу.
Другая категория предпринимательства, жестко контролируемая надзорными органами – медицина и косметология, перевозки и строительное проектирование – все то, что может нанести вред здоровью людей.
Стремление предпринимателей не платить налоги с не без того скудного дохода вполне объяснимо, но у всего есть предел. Пожалуй, никто не будет жаловаться на соседку, нелегально пекущую раз в месяц торты на заказ, но вот на полноценную парикмахерскую, открытую без регистрации и лицензии в рядовой квартире, уже можно подать жалобу.
Подать жалобу можно в:
- Отдел Экономической безопасности;
- Прокуратуру (рассматривает все жалобы и перенаправляет их в другие инстанции);
- ФНС (жалобы на предпринимателей, скрывающих значительную прибыль);
- Полицию (рассматривают жалобы об уличных торговцах и производителях нелегального алкоголя);
- Лицензирующие органы (жалобы, касающиеся отсутствия лицензии или нарушения ее условий).
В заявлении необходимо указать:
- Данные о нарушителе;
- Предмет нарушения;
- Направление незаконной деятельности;
- Пакет документов-доказательств (квитанция об оплате, договор на предоставление услуг).
В российском Законе четко указано, что все фармацевтические компании, частные клиники и иные медучреждения, занимающиеся медицинской практикой на платной основе, должны иметь лицензию на право оказания услуг населению.
Отсутствие данного документа свидетельствует о том, что частный предприниматель, либо компания, не имеет никаких прав на проведение медицинских работ.
Без лицензии их деятельности будет незаконной, так как своими действиями они могут навредить здоровью обратившихся за помощью людей.
Стоит знать! Лицензия выдается только после тщательной проверки квалификации и опытности специалиста. Лишь профессионал может иметь лицензию.
Для шарлатанов и обманщиков разрешения не предусмотрены, поэтому наличие лицензии будет доказательством того, что вы имеете дело с медицинским спецом.
Получение разрешительного документа требует предоставление доказательств о получении соответствующего медицинского образования и наличия сертификата.
Срок действия лицензии — пять лет, после чего снова требуется подтвердить свою квалификацию и получить разрешение на право ведения медицинской практики.
Условия выдачи лицензии:
- договор аренды или иной документ, подтверждающий наличие помещения для ведения своей деятельности;
- документы о прохождении специальной подготовки по профессии;
- присутствие необходимого для работы оборудования и инструментов;
- соблюдение установленных правил санитарии и иных нормативов;
- соблюдение правил оказания медицинских услуг;
- наличие возможности самостоятельного контроля за предоставлением качественных услуг и работ.
Что влечёт деятельность с нарушением правил, предусмотренных лицензированием МЧС?
Законодательная система и КоАП выдвигает жёсткие требования к соблюдению нормативных актов при выполнении работ с лицензией МЧС. Меры ответственности предусмотрены различными статьями КоАП и УК России, и в совокупности могут составлять внушительные суммы денежных штрафов, либо более суровые наказания, вплоть до ареста.
При нарушении правил последует предупреждение или штраф за работу без лицензии МЧС.
Согласно Административному кодексу, размеры штрафных санкций могут составлять:
| Категории | Размеры штрафных санкций, (в тысячах рублей) |
| Для граждан | 2-2.5 |
| Для должностных лиц | 30-50 или дисквалификация сроком до 3 лет |
| Для предпринимателей, не относящихся к юридическим лицам | 30-40 или «замораживание» деятельности на 90 дней |
| Для юридических лиц | 170-250 или запрет на деятельность в течение 3 месяцев |
Регламенты уголовного кодекса
При деятельности, сопряжённой с извлечением прибыли в больших размерах, а также при нанесении крупного ущерба частным или юридическим лицам (вне зависимости от их формы собственности) в результате деятельности, подлежащей лицензированию, при условии нарушения данного законодательного требования, штрафные санкции для осуждённого составляют до 300 тыс. руб. или равны зарплате за 24 месяца. Также могут применяться принудительные работы в объёме 180-240 часов. Альтернативный вариант — лишение свободы сроком до полугода.
То же преступление, но с утяжеляющими вину обстоятельствами: совершённое группой лиц с получением денежной суммы особо крупных размеров.
Какие санкции могут быть:
- штраф за работу без лицензии МЧС — 100-500 тысяч руб.;
- штраф в размере любого легального дохода за 1-3 года;
- тюремный срок до 5 лет плюс 80 тыс. руб. штрафа.