Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство индивидуального предпринимателя с долгами и закрытие ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предприниматель может начать банкротство без предварительной ликвидации ИП, но тогда в ЕГРИП будет внесена информация о снятии с учета и прекращении деятельности по решению суда. Поэтому юристы обычно закрывают статус предпринимателя до подачи заявления.
Как оплатить налоги после закрытия ИП
Рассчитываться с налоговой бывший предприниматель будет как физическое лицо. Для этого ФНС выдает налогоплательщику реквизиты, и оплата налогов производится в обычном порядке.
Будь то закрытие ИП или его банкротство — обе процедуры достаточно сложные и непонятные обывателю. Правильно закрыть предприятие или стать банкротом, минимизировав последствия — это чуть ли не искусство, и доверить его лучше профессиональному юристу.
Мы, в свою очередь, гарантируем индивидуальным предпринимателям лучшие условия, грамотный подход, а также мощную поддержку от начала и до успешного финала процедуры. Наши специалисты предлагают клиентам пройти бесплатную консультацию, на которой расскажут, как списать долги ИП с минимумом потерь. Позвоните и узнайте, как это сделать!
Можно ли открыть счет?
Если в результате несвоевременной уплаты налогов ФНС выставила на расчетный счет предпринимателя инкассовое поручение, то он теряет право управлять находящимися на нем средствами. Но это не мешает ему параллельно заключить новый договор на расчетно-кассовое обслуживание с другим банком.
По закону банки обязаны в течение 5 рабочих дней передавать в налоговую службу сведения об открытых предпринимателем новых счетах. В течение этого срока ИП может пользоваться счетом, но как только данные попадут в налоговую, он также будет заблокирован.
И вместо того, чтобы регулярно открывать новые счета, предпринимателю целесообразно решить проблемы с накопившимися задолженностями, объявив себя банкротом или прибегнув к налоговой амнистии.
Банкротство физического лица
Закон не запрещает вам прекратить свой статус индивидуального предпринимателя, и выплачивать задолженность, в том числе по налогам и сборам, как физическое лицо. Если, конечно, вас такой вариант устраивает.
Вы вправе подать в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации заявление о прекращении вашей деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. После прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, обязанности по погашению задолженности лягут на вас, как на физическое лицо.
Если вы вдруг задались вопросом: «какой смысл переводить долг с индивидуального предпринимателя на физическое лицо, если у вас все равно нет денег или имущества, на которое по закону может быть обращено взыскание?», то объясняем.
Последствия признания ИП банкротом
Банкротство не всегда означает прекращение хозяйственной деятельности и отчуждение статуса индивидуального предпринимателя. Если после реструктуризации долгов предприниматель успешно и в полном объеме выполнил обязательства перед кредиторами, он может продолжать вести свою деятельность. Если же план реструктуризации никто не предложил, ИП не имеет дохода или не смог оплатить долги согласно установленным условиям, ему грозит:
- потеря статуса ИП;
- запрет на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет;
- запрет на учреждение ООО, покупку долей;
- запрет на работу в должности главного бухгалтера, финансового или генерального директора в организации.
Что предстоит ИП с долгами? 2 стадии и 3 варианта исхода банкротства
Банкротство индивидуального предпринимателя с долгами проходит по сокращенной процедуре. К ИП не применяются восстановительные процедуры (финансовое оздоровление и внешнее управление), что позволяет закрыть ИП на 6-12 месяцев быстрее, чем юридическое лицо.
ИП предстоит только 2 стадии банкротства:
- Наблюдение, в ходе которого анализируется финансовое положение ИП и принимается решение о признании должника банкротом
- Конкурсное производство, которое вводится с целью сбора конкурсной массы и расчетов с кредиторами
Процедура банкротства ИП может закончиться одним из 3 вариантов исхода процедуры:
- Реструктуризацией задолженности: пересматриваются сроки погашения кредитов и размер ежемесячных платежей. На срок, не превышающий 3 лет
- Ликвидацией ИП: собирается конкурсная масса, имущество реализуется на торгах, происходят расчеты с кредиторами
- Мировым соглашением: стороны приходят к консенсусу, деятельность ИП продолжается.
Итак, с банкротство ИП мы разобрались. Но можно ли закрыть ИП с долгами без банкротства?
Чек-лист: как списать долги ИП?
-
Долги по страховым взносам до 2017 года для ИП автоматически списываются. Если этого не произошло, потребуется написать заявление в суд.
-
Под налоговую амнистию подпадают все долги предпринимателя до 2015 года, которые кредиторы не потребовали в судебном порядке.
-
ИП вправе объявить себя банкротом и подать документы на банкротство. Все долговые обязательства перед кредиторами будут списаны, кроме личных долгов предпринимателя. Например, алиментов или долгов за ЖКХ, которые образовались после подачи заявление о банкротстве.
-
Долги списываются, если прошел срок исковой давности, который составляет три года.
-
Кредитор отзывает свои претензии по долгам, т. к. договорился с должником мирным путем. Например, предприниматель отписал часть имущества кредитору, поэтому больше нет претензий.
Процедура банкротства ИП: особенности в 2022 году
Банкротство индивидуальных предпринимателей существует в нашей стране с 1998 года, но лишь спустя 20 лет банкротство ИП стало по-настоящему эффективным инструментом для выхода малого бизнеса из долгов.
Предпринимательская деятельность всегда сопряжена с рисками. Новый бизнес может не пойти. Работавший годами бизнес может потерять спрос. Малый бизнес не выдерживает конкуренции со средним и крупным бизнесом (большие компании вытесняют индивидуальных предпринимателей с рынка). Банкротство индивидуальных предпринимателей (ИП) – как закон, направленный на выход из бизнеса без долгов, существует в нашей стране с 1998 года. Но до недавних пор процедура банкротства ИП не решала всех проблем неудавшегося бизнеса.
Хочу списать долги по ИП
Последствия банкротства ИП в 2022 году
- 3 года не сможете занимать должность генерального директора юридического лица (единоличного исполнительного органа);
- 5 лет не получить вновь объявить себя банкротом;
- 5 лет Вы обязаны сообщать банкам, микрофинансовым организациям, поставщикам и другим кредиторам о том, что Вы проходили эту процедуру;
- 5 лет не сможете возглавлять микрофинансовые организации и негосударственные пенсионные фоны;
- 10 лет не сможете «стоять у руля» банков;
После банкротства Вы сможете:
- Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (хоть на следующий день после завершения процедуры банкротства), если на момент подачи заявления в суд Вы не будете иметь статус ИП;
- Выезжать за границу (если у Вас нет долгов по алиментам);
- Оформлять на себя недвижимость, автотранспорт и иное имущество;
- Сможете свободно распоряжаться деньгами, не отчитываясь перед кредиторами и финансовым управляющим (сразу же после завершения процедуры банкротства);
Если у гражданина есть доход
Одним из вариантов исхода сложившейся ситуации является реструктуризация долга. Это возможно при наличии у должника достаточного дохода. Например, гражданин в период своего предпринимательства получил долги, но потом устроился на хорошо оплачиваемую работу. Однако сумма его дохода должна быть такой, чтобы погасить долги за 3 года.
В процессе реструктуризации составляется план погашения задолженности, который должен утвердить банк. График выплат составляется так, чтобы за трехлетний период все задолженности были оплачены. Стоит сказать, что это довольно редкий случай. Но если все же это произошло, то далее происходит выплата по графику.
За месяц до окончания выплат необходимо уведомить об этом всех кредиторов. Остается одно судебное заседание, на котором судья определяет, что должник рассчитался, а у кредиторов больше нет к нему никаких вопросов.
Согласно , банкротство ИП с долгами по кредитам и налогам возможно, если он более не может удовлетворить финансовые требования кредиторов и осуществлять обязательные платежи. Порядок получения данного статуса такой же, как для физических лиц, но с учетом особенностей предпринимательской деятельности.
Таким образом, добровольное банкротство возможно при совокупности следующих условий:
- Задолженность индивидуального предпринимателя носит исключительно коммерческий характер. Личные долги предпринимателя не основание для признания несостоятельности.
- Срок, в течение которого не производились обязательные платежи не менее 2-х месяцев, а выплаты по кредитам – не менее 3-х месяцев.
- Размер образовавшейся задолженности – от 10 тыс. рублей. Но на практике суд удовлетворяет ходатайство о признании банкротом индивидуального предпринимателя, только если долг не меньше 100 тыс. рублей.
- Взыскание задолженности сделает невозможным продолжение предпринимательской деятельности.
- Размер задолженности превышает стоимость имущества, принадлежащего бизнесмену.
Чтобы оформить банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам, нужно подать соответствующее ходатайство в арбитражный суд по месту осуществления предпринимательской деятельности. Также нужно представить:
- список лиц, перед которыми имеются неисполненные финансовые обязательства (с указанием реквизитов и обстоятельств, из-за которых расчет по долгам стал невозможен);
- документальное подтверждение наличия долгов банку и иным органам (например, выписки из счетов);
- список имущества с указанием его общей стоимости (оценку должен делать не сам бизнесмен, а квалифицированный специалисты).
Общие данные о процедуре банкротства для ИП
Действующее российское законодательство гласит: индивидуальный предприниматель может провести процедуру обанкрочивания, если воедино сходятся несколько факторов и ситуаций:
- задолженность связана исключительно с коммерческой деятельностью человека, его личные долги не являются основанием для объявления ИП банкротом;
- бизнесмен не способен удовлетворить требования кредиторов, банка или налоговых органов в течение не менее, чем трёх месяцев;
- минимальная сумма долга – не менее десяти тысяч (на практике чаще всего основанием для удовлетворения прошения о банкротстве судом принимается цифра долгов в сто тысяч рублей);
- взыскание долгов не позволит бизнесмену далее вести коммерческую деятельность;
- сумма задолженности выше, чем стоимость имущества, принадлежащего предпринимателю.
Последствия процедуры банкротства для ИП
Когда несостоятельность бизнесмена будет принята судом, судебный представитель направляет копию решения в ведомство, регистрирующее индивидуальных предпринимателей. Соответственно, ИП закрывается этим же днём, регистрационные данные аннулируются. Также отзываются и аннулируются лицензии и иные документы, силой которых предприниматель вёл коммерческую деятельность. В зависимости от решения суда, человек лишается права вновь регистрировать ИП на срок от года до пяти лет.
Предприниматель будет лишён льгот и допусков, ранее определённых для него государством. При этом личные долговые обязательства (кредитные платежи, алименты и подобное) по-прежнему закреплены за человеком. Гражданин полностью освобождается от налогообложения, как бизнесмен. Все долги, не закрытые при реализации имущества, аннулируются.